Une prime de PLCI plus élevée ?

Fiscalité. Sur le plan fiscal, une prime de PLCI est assimilée à des cotisations sociales. Vous économisez donc jusqu’à 50 % d’impôt des personnes physiques (plus les additionnels communaux). Une prime de PLCI étant fiscalement déductible, comme vos cotisations sociales, elle diminue votre revenu net imposable et vous économisez donc aussi 20,5 % de cotisations sociales. Sur une prime d’épargne-pension, votre économie d’impôt ne sera par contre que de 30 %. Vous pouvez combiner une PLCI avec une épargne-pension, une épargne à long terme et un EIP ou une assurance groupe. Pour ces deux derniers, vous devez toutefois tenir compte de la règle de 80 %. Votre PLCI en elle-même n’y est pas soumise mais le capital constitué dans son cadre est toutefois pris en compte pour vérifier si votre EIP ou votre assurance groupe respecte la règle de 80 %. Les primes de PLCI sont aussi exonérées de la taxe de 4,4 %, qui est en revanche due sur les primes versées par votre société pour votre EIP. Une PLCI n’est pas non plus soumise à la cotisation Wijninckx.

Limitation. La prime de votre PLCI est limitée à 8,17 % de votre revenu professionnel net imposable revalorisé d’il y a trois ans, avec un maximum absolu de 3 291,30 € pour 2020. Certains assureurs et certaines caisses d’assurances sociales adaptent automatiquement votre prime chaque année. Celle-ci peut aussi augmenter pour une autre raison, à savoir lorsque votre revenu de référence d’il y a trois ans a augmenté par rapport à celui de l’année d’avant. Cela ne joue bien sûr un rôle que pour ceux qui jadis ne payaient pas encore la prime maximale. Vous n’êtes toutefois pas tenu de payer chaque année une prime plus élevée mais décidez librement combien vous versez dans votre PLCI. Si vous payez une autre prime que celle proposée, mieux vaut toutefois contacter au préalable votre organisme de pension, sans quoi vous risquez de recevoir une mise en demeure. L’organisme de pension ne peut toutefois pas refuser l’autre prime, tant qu’elle ne dépasse pas le maximum autorisé.

Rendement. Votre versement net est capitalisé au rendement garanti, éventuellement majoré d’un bonus. Actuellement, le rendement garanti est souvent encore de 0,75 %. Un gros assureur a toutefois déjà annoncé qu’il tombera à 0,50 % à partir du 1^er  avril 2020. Les autres assureurs l’ont déjà fait ou le feront sans doute bientôt. Si vous n’avez pas encore versé votre prime pour 2020, faites-le donc au plus vite.

Frais. Vous choisissez librement auprès de quel assureur vous souscrivez une PLCI. Celui-ci vous comptera des frais pouvant atteindre 8 % de la prime. Des frais de plus de 3 % nous paraissent toutefois aujourd’hui excessifs. Vérifiez donc combien vous en payez actuellement. Vous pouvez à tout moment changer d’assureur, mais au cours d’une même année, vous ne pouvez déduire que les primes d’une seule PLCI.

Autres avantages. Vous pouvez aussi utiliser votre PLCI pour acheter un bien immobilier, p.ex. en donnant votre police en gage pour garantir votre emprunt. Si vous couplez une assurance revenu garanti à votre PLCI, la plupart des assureurs vous accorderont une importante réduction de votre prime. Cette couverture va toutefois de pair avec un examen médical et celui-ci peut donner lieu à une surprime, une exclusion, voire un refus de couverture. Ces problèmes ne portent toutefois pas sur votre PLCI.

PLCI sociale. Outre la PLCI ordinaire, il existe aussi une PLCI sociale, dont la prime maximale s’élève à 9,4 % du revenu de référence, avec un maximum absolu de 3 786,81 € pour 2020. Cette prime est donc 15 % plus élevée que celle d’une PLCI ordinaire. L’assureur ne peut toutefois utiliser que 5 % de ce surplus pour la constitution d’un capital de pension supplémentaire. Les 10 % restants doivent servir à financer un mécanisme de solidarité variant d’un assureur à l’autre. Si vous êtes en incapacité de travail, l’assureur continuera à verser la prime de votre PLCI à votre place. Une telle couverture ne vous coûtera toutefois que 50 à 100 €... L’assureur garantit en général aussi de vous verser une indemnité limitée en cas d’incapacité de travail. Chez un grand assureur, cette indemnité est de quatre fois la prime annuelle moyenne. Un autre assureur vous versera une rente égale à la moyenne des primes des trois dernières années, jusqu’à l’âge de la pension. On retrouve souvent aussi une prime de naissance, une garantie d’exonération de prime en cas de congé maternité et le versement d’une rente à vos héritiers en cas de décès prématuré.

Intéressant ? Ces garanties sociales pouvant être souscrites sans examen médical, une PLCI sociale est plus intéressante pour ceux qui ont des antécédents médicaux ou pour les jeunes femmes qui souhaitent des enfants. La prime de naissance peut p.ex. atteindre 450 €. Comme la prime versée vous permet de diminuer vos impôts et vos cotisations ONSS, le coût net se situe en réalité autour des 5 % supplémentaires qui sont affectés à la constitution d’un capital de pension. Les garanties complémentaires offertes par la PLCI sociale le sont donc, dans un certain sens, gratuitement.