PENSION & ASSURANCES - PLCI - 04.03.2021

Le fisc, principal sponsor de votre PLCI (sociale) ?

À en croire votre assureur, vous payez en fait moins de 40 % de la prime de votre PLCI(S), vu que vous économisez 60 % de cotisations sociales et d’impôt des personnes physiques. Vraiment ? Et qu’offre une PLCIS de plus qu’une PLCI ?

Le coût réel de votre PLCI(S)

Fiscalement avantageux. La prime d’une PLCI(S) ou pension libre complémentaire pour indépendants (sociale) est déductible à l’impôt des personnes physiques, comme les cotisations sociales. Donc dans la tranche la plus élevée, en général à 50 % + les additionnels communaux. Elle vous fait aussi payer moins de cotisations sociales. Nettement plus intéressant, donc, que la réduction d’impôt pour les classiques épargne-pension ou assurance vie individuelle, qui n’est que de 30 %.

La prime déductible fiscalement. Pour 2021, elle est de 8,17 % de votre revenu professionnel net imposable de 2018 indexé (coeficient d’indexation de 1,0346668) et d’au maximum 3 302,77 €. Votre revenu indexé de 2018, vous le retrouvez sur le décompte trimestriel de cotisations sociales que vous adresse votre caisse d’assurances sociales.

Conseil 1. La prime déductible d’une PLCI sociale est de 15 % plus élevée : 9,40 % du revenu d’il y a trois ans et 3 800,01 € maximum.

Conseil 2. Vous pouvez payer la prime maximum à partir d’un revenu net imposable indexé de 40 425,64 € (soit 39 071,17 € non indexé).

Vous n’avez pas encore trois années d’activité ? Le plafond exprimé en pourcentage s’applique au revenu de référence pour le calcul des cotisations sociales provisoires. Avec les cotisations minimums, la prime maximum est de 1 147,28 € ou 1 320,00 € (8,17 % ou 9,40 % de 14 042,57 €).

Attention ! L’indépendant qui débute peut verser une prime de PLCI par trimestre où il a été indépendant. Celui qui débute le 1er  avril pourra p.ex. verser 3/4 d’une prime annuelle. De même, celui qui cesse son activité indépendante ne peut verser qu’un prorata de la prime annuelle, suivant le nombre de trimestres où il a encore travaillé.

Jusqu’à 60 % d’économie sociale et fiscale ? Si vos cotisations sociales sont de 20,5 %, les frais de gestion de votre caisse d’assurances sociales de 3,05 % et vos additionnels communaux de 7 %, votre économie maximum s’élève au total à :

Prime maximum 2021 PLCI PLCIS
Prime 3 302,77 3 800,01
Économie de cotisations sociales 20,5 % -677,07 -779,00
Économie de frais de gestion 3,05 % -20,65 -23,76
Économie d’impôt 50 % -1 302,53 -1 498,63
Économie d’additionnels communaux 7 % -91,18 -104,90
Coût net 1 211,34 1 393,72
Économie totale 63,32 % 63,32 %

Pourquoi choisiriez-vous une PLCIS ?

Que vous donne la surprime ? 10 % de la prime consacrée à une PLCI sociale seront affectés à des garanties de solidarité, dont le contenu varie d’un assureur à l’autre.

Dispense de prime. En règle générale, les assureurs proposent toujours une dispense de prime en cas d’incapacité de travail. Durant la période de votre invalidité, l’assureur versera la prime de votre PLCIS à votre place, éventuellement même jusqu’à votre pension, préservant du coup la constitution de votre pension extralégale.

Revenu garanti. Cette couverture figurera en général aussi dans une PLCI sociale, mais attention, les différences sont grandes. La période de carence varie d’un mois à un an. Le versement de l’indemnité assurée court en général jusqu’à la pension si nécessaire, mais certains assureurs le limitent à une seule année.

Autres garanties. Certains assureurs vont plus loin et proposent p.ex. une indemnité forfaitaire en cas de maladie grave ou une allocation de maternité ou encore une prime de naissance.

Avec la prime d’une PLCI, vous récupérez jusqu’à 63 % de cotisations sociales et d’impôt. Une PLCI sociale offre un ensemble de garanties de solidarité en plus de la constitution d’une pension. Ces garanties varient selon les assureurs, mais contiennent en général une dispense de prime et un revenu garanti en cas d’incapacité de travail.

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