Épargne-pension : attention l’année de vos 60 ou 65 ans !
De l’épargne «pour vos vieux jours»
L’épargne-pension. Vous pouvez y cotiser auprès d’une banque ou d’un assureur. Vous avez deux régimes fiscaux, au choix : celui où vous versez au maximum 990 € (montant pour l’année de revenus 2023), et l’autre qui vous permet de verser jusqu’à 1 270 € (montant pour l’année de revenus 2023 là aussi).
Avec quel avantage fiscal ? Si vous avez versé au maximum 990 €, vous avez droit à une réduction d’impôt de 30 %. Avec l’autre régime, vous pouvez verser plus, mais la réduction d’impôt n’est alors que de 25 %, donc au maximum de 317,50 € pour 2023 (1 270 € × 25 %).
Faites attention l’année de vos 60 ans !
Vous êtes imposé à 60 ans ! Un «prélèvement anticipé» de 8 % est en effet retenu sur l’épargne constituée à cet âge-là. Peut-être est-ce pour cela que certains pensent que l’épargne au-delà de 60 ans ne rapporte plus rien...
Continuer à cotiser après est donc très intéressant ! Oui, votre contrat d’épargne-pension est même encore plus intéressant après 60 ans qu’avant, du moins s’il existait déjà avant l’année de votre 55e anniversaire. Un âge qui s’explique par le fait que, légalement, le contrat doit courir durant au moins 10 ans avant que l’on puisse procéder au «prélèvement anticipé» de 8 %.
Toujours l’avantage fiscal, mais plus d’imposition. Une fois ces 8 % d’impôt payés, plus rien ne sera encore dû ensuite. Donc, tout versement que vous faites après vos 60 ans vous génère toujours l’avantage fiscal, mais ce qu’il produit n’est par contre plus imposé ! Et cela fait une sacrée différence...
Votre avantage, concrètement ? Prenons quelqu’un qui verse 990 € dans son épargne-pension après ses 60 ans (soit le maximum admis fiscalement pour 2023) et cela jusqu’au dernier versement possible (= l’année où il atteint 64 ans). Il verse donc 990 € × 5 = 4 950 €, ce qui lui vaut en tout un avantage fiscal de 4 950 × 30 % = 1 485 €, mais ne paie plus d’impôt sur le supplément de capital que génèrent ces 4 950 €. Indépendamment des intérêts, frais, etc., cela donne une économie d’impôt de 8 % de 4 950 €, soit 396 €. Un chiffre qui est certes approximatif si l’on se place sous l’angle actuariel, mais on voit bien l’idée : économiser quelque 1 485 € d’impôt, sans devoir payer un prélèvement de 396 €.
Attention ! Un versement d’épargne-pension fait l’année où vous avez 65 ans ne vous génère plus d’avantage fiscal.
Conseil. L’année où vous avez 60 ans, versez de préférence votre prime d’épargne-pension après votre 60e anniversaire. Ainsi, elle vous donnera droit à l’avantage fiscal, mais son produit ne sera plus imposé, vu que le prélèvement anticipé unique sera déjà intervenu.
Attention ! Les polices d’avant 2000 ne permettent en général pas de choisir librement leur échéance. Cette date d’échéance, il faut alors la respecter, mais par ailleurs, ces polices donnent souvent encore un rendement élevé, qui peut aller jusqu’à 4,75 %. Voilà qui est une belle compensation à cette impossibilité de choisir librement l’échéance du contrat.