STATUT SOCIAL DES INDÉPENDANTS - PENSION - 25.08.2020

Éviter le piège de l’épargne-pension majorée

Les deux régimes d’épargne-pension

Deux régimes fiscaux. Depuis 2018, il existe en effet deux régimes d’épargne-pension. Le premier, l’ancien, vous permet de verser au maximum 990 € (année de revenus 2020). Le nouveau régime vous permet de consacrer jusqu’à 1 270 € (année de revenus 2020) à l’épargne-pension.

Vous choisissez l’un ou l’autre. L’épargne-pension ancien régime vous donne une réduction d’impôt de 30 %, donc d’au maximum 297 € (990 € x 30 %). Le nouveau régime permet de verser plus, jusqu’à 1 270 €, mais pour une réduction d’impôt de 25 % seulement, de sorte que votre économie d’impôt est d’au maximum 317,50 € (1 270 € x 25 %).

Le piège du nouveau régime

Le risque d’un avantage fiscal effectif moindre. Vu que la réduction d’impôt n’est que de 25 % et non de 30 %, vous risquez, bien que vous ayez versé plus de 990 € (le plafond dans l’ancien régime), d’obtenir finalement un avantage moindre. Le tableau suivant le montre clairement :

Si vous versez de 990 € à 1 190 €. Le nouveau régime donne un résultat fiscal moins avantageux que l’ancien si vous versez plus de 990 €, mais moins de 1 190 € ! Et cela que vous optiez pour un fonds ou une assurance d’épargne-pension.

Donc verser plus de 1 190 € ? Oui, c’est la seule façon d’éviter d’avoir un avantage fiscal moindre que dans l’ancien régime.

Conseil.  Vous avez encore jusqu’au 31.12.2020 pour verser un complément si besoin est.

Intéressant, le nouveau régime ?

Oui, malgré tout. Même avec un avantage fiscal moindre, le rendement du placement fait dans le nouveau régime d’épargne-pension est plus intéressant que celui de méthodes d’épargne alternatives. Comparons les rendements sans tenir compte des participations bénéficiaires :

Un rendement net pourtant moindre ? Oui, celui du nouveau régime reste inférieur à celui de l’ancien régime, mais où trouvez-vous un placement sûr, garanti par l’État, durant 20 ans qui vous rapporte p.ex. du 2,69 % ? Et cela sans avoir compté les participations bénéficiaires si vous optez pour le produit d’assurance.

Conclusion. Si vous pouvez épargner au moins 200 € de plus que les 990 € de l’ancien régime, l’épargne-pension nouveau régime est faite pour vous. Au final, il vous sera versé davantage, vu que vous avez épargné plus. Si votre budget d’épargne est par contre limité à quelque 1 000 € par an, restez-en à l’épargne-pension ancien régime.

Attention !  Vous devez être proactif et confirmer chaque année votre choix du nouveau régime d’épargne-pension à votre institution financière.